唐河县审计局关于县人大机关办公室2018年和2019年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果

作者： 编审： 时间：2020-12-31 16:23:57 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第十六条之规定，2020年3月20日至5月12日，唐河县审计局依法对对县人大机关办公室2018年和2019年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计。审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

县人大常委会机关是人大常委会的工作机构，职责是为人民代表大会及其常务委员会行使人大各项监督职权做好服务工作。经费由县财政实施全额预算管理。机关内设10个部门：办公室、财经工委、农工委、法工委、教科文卫工委、预算工委、内务司法和监察工委、选工委、城建环保委、信访科。现有在职干部职工42人，其中县处级以上领导干部6人、乡科级干部23人、一般干部13人；退休干部职工47人，其中县处级以上领导干部11人、乡科级干部28人、一般干部8人。

二、审计发现的主要问题和责任界定

（一）超预算安排支出236.74万元。

其中：2018年度213.94万元，（1）超预算安排支出公用经费174万元。2018年度预算拨入公用经费260万元，本年公用经费支出434万元，超预算支出174万元；（2）超预算安排支出福利费9.94元。2018年预算拨入工会费福利费7.12元，全年列支工会福利费17.06元，超预算支出9.94元；（3）超预算安排支出会议费30万元。2018年预算拨入会议费143万元，全年列支会议费173万元，超过预算支出30万元。

2019年度22.8万元，（1）超预算安排支出“人大代表履职平台”项目资金5万元。2019年11月，预算拨入“人大代表履职平台”项目资金62.4万元，项目实际支出69.4万元，超预算支出5万元；（2）超预算安排支出会议费17.8万元。2019年预算拨入会议费93万元，实际支出1110.8万元，超预算17.8万元。

（二）无预算支出71.85万元。

（1）2019年度，经费支出--“预算联网监督平台”建设项目支出43.92万元；（2）2018年和2019年，经费支出--人员工资福利费用列支5位长期合同人员工资22.66万元（每年11.33万元）、3人养老保险5.27万元（每年2.64万元）。上述两个支出项目预算没有安排。

（三）未编制预算调整方案

2019年县财政局《关于2019年县直部门预算的批复》（唐财[2019]55号）“关于2019年县直部门预算的批复”，核定对县人大机关的收入预算507.50万元，支出预算507.50万元。县人大机关2019年全年财政拨款收入920.66万元，支出710.6万元。

2019年预算收入、支出均有调整（增加），但是人大机关在预算执行中对于必须进行的预算调整，没有编制预算调整方案，说明预算调整的理由、项目和数额。

（四）滞留应当上缴社保专户的资金18805.75元。

2019年底“其他应付款”科目，滞留应当上缴社保部

门的养老金14866.29元、医保3939.46元。

（五）会计核算不规范

1、零余额用款额度年底有余额。2017年底零余额用款额度余额3.7万元、2018年底零余额用款额度余额6.4万元，2019年底零余额用款额度无余额。

 2、一个年度内列支两个年度的工会费。2019年列支2018年和2019年两个年度的工会费支出。其中2019年2月列支2018年工会费支出58120元、12月列支2019年工会费支出96000元。

（六）应收账款长期挂帐

2019年底“其他应收款”科目余额89.2万元，均是以前年度形成结转至今，其中：养老金1.8万元、冷冻厂18.6万元、人代会6万元、采购办13.3万元、迎宾馆30万元、唐财宾馆9万元、备用金7万元、白兴奎0.4万元、王富贵1.6万元。对应收账款没有及时进行清理、清算、催收，或按法定程序核销，致使长期挂账，国有资产有潜在的流失风险。

三、被审计单位整改情况

对以上审计发现问题，唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。唐河县人大机关办公室已基本完成整改。

唐河县审计局

2020年5月12日