唐河县审计局关于县2019年、2020年国家储备林建项目审计结果公示

作者： 编审： 时间：2021-12-14 08:58:18 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《河南省政府投资建设项目审计条例》及《关于对国储林项目进行年度调查和项目审计的通知》（宛储林办〔2021〕4号）的要求，唐河县审计局派出审计组,自2021年7月15日至2021年8月20日，对截止2021年6月30日前唐河县2019年、2020年国家储备林基地建设项目进行了审计，审计结果如下：

一、被审计事项的基本情况

（一）工程概况

唐河县2019年、2020年国家储备林基地建设项目由唐河县林丰林业开发有限公司作为业主单位，负责统一组织实施，该项目融资模式按PPP模式实施，项目建设期限为8年，即2018-2025年，项目投资估算为100,266.69万元，资金由南阳林业投资开发有限公司向国家开发银行融资。

（二）资金到位及使用情况

唐河县林丰林业开发有限公司2019年度收到唐河县2019年国家储备林基地建设项目（一期）土地流转费30,000,000.00元，工程项目款由南阳林业投资开发有限公司按验收结果分批次拨付给相关中标单位；2020年度收到国家储备林基地建设项目土地流转费49,218,124.28元，工程项目款由唐河县林丰林业开发有限公司拨付。

截至审计日，唐河县2019年国家储备林基地建设项目（一期）累计支付各类投资及费用33,937,687.01元；2020年国家储备林基地建设项目累计支付各类投资及费用94,686,156.49元。

二、审计发现的主要问题

（一）资金拨付不及时6,728,080.00元

截至审计日，唐河县2019年国家储备林基地建设项目（一期）未能严格按合同约定付款方式支付施工费，该项目一标段、三标段、六标段已进行二次验收，按照合同约定应支付第二次验收确定的施工费6,728,080.00元（其中一标段2,715,600.00元、三标段1,674,080.00元、六标段2,338,400.00元）。至审计截止日，上述标段二次验收后应支付的施工费尚未支付。

（二）部分标段未按时施工，与项目的规划设计不符

经审计，唐河县2019年国家储备林基地建设项目（一期）二标段因土地使用权流转承包人变更，造成该标段在2020年度实施；四标段和九标段因土地使用权未能流转成功，造成项目未能实施。

唐河县2020年国家储备林基地建设项目八龙河水系项目中标价为10,980,432.84元，因土建部分未完工，国家储备林基地建设项目无法施工，目前未实施；虎山库区、植物园配套设施建设二标段项目中标价为858,876.36元，因造林项目未实施，目前该标段未实施。

（三）应计未计固定资产19,350.00元

2020年9月30日8号凭证显示购置电脑2台，打印机一台，价值19,350.00元，原账面记入办公费，此笔经济业务，符合固定资产的价值标准，未进行固定资产会计核算。

（四）未按合同规定支付设计费及监理费3,490,500.00元

唐河县2020年国家储备林基地建设项目工程款、工程设计费及工程监理费由南阳林业投资开发有限公司代为支付。止2021年6月30日，应支付设计费2,105,000.00元，已支付784,000.00元，未支付1,321,000.00元；应支付工程监理费2,169,500.00元，账面未显示有工程监理费支付记录，合计未支付设计费及监理费3,490,500.00元。

（五）违规购置车辆,价值147,900.00元

2020年12月31日23号凭证显示该项目超过批准建设内容列支管理费用（办公费）147,900.00元，用于购置奔腾T99多用途乘用车一台，规格型号为20TD8AT尊享型。 

（六）延伸审计发现问题：

土地流转费拨付未能严格执行合同约定2,866,800.00元

唐河县林丰公司2019年度在拨付土地流转费中，存在拨付标准未能严格执行合同约定2,866,800.00元，其中：拨付给毕店镇财政所2,306,800.00元、古城乡财政所320,000.00元、源潭镇财政所土地流转费240,000.00元，拨付标准为800元/亩/年。经核对项目乡镇和唐河县林丰公司所签订的2019年土地使用权流转合同，合同约定土地使用权按照600元/亩/年结算，实际按照800元/亩/年拨付，唐河县林丰公司未能严格按照合同拨付土地流转费。

四、审计处理及整改情况

对上述问题,县审计局已经依法出具审计报告、下达审计决定书，具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

                                    2021年12月10日