唐河县审计局关于县康泰畜禽有限公司资产负债及运营情况审计结果公示

作者： 编审： 时间：2023-12-30 09:10:29 来源：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和2023年度审计项目计划安排，唐河县审计局派出审计组，自2023年6月8日起至8月22日，对唐河县康泰畜禽服务有限公司2021至2022年度资产负债和运营情况进行了审计，审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

唐河县港台畜禽有限公司（以下简称“康泰公司”）是原县畜牧局下属企业，成立于2016年，根据唐河县机构编制委员会文件唐编[2015]32号会议纪要，县政府委托县外贸局承担的生猪屠宰监督管理职能调整到县畜牧局，由原畜牧局出资注册成立唐河县康泰畜禽服务有限公司，股权100%。经营范围：畜禽屠宰管理服务、调研服务、销售服务、畜禽养殖业技术推广服务。

截至2022年12月31日，康泰公司资产总额260935.90元；负债（流动负债）总计126147.56元；所有者权益总计134788.34元。

二、审计发现的主要问题

（一）列支不合规发票6260.00元

1.无效发票列支 960.00元

2022年1月10日列支唐河县同春堂医药连锁店防疫物资960.00元，无明细清单，后附增值税普通发票无发票印章，无领用手续。

2.银行收款人与发票出具人名称不一致列支5300.00元

2022年5月7日支付自然人龚本金5300.00元，系购电脑一台5300.00元，后附发票名称系唐河县卓越电脑办公用品商行发票，收款人和发票人名称不一致，后附定额发票未填写付款单位及开票日期，无领用手续。

（二）应计未计固定资产 3,879.00元

2020年8月至2020年10月，康泰公司列支验钞机、办公桌、饮水机等费用共计3879.00元，定额发票未填写付款单位及开票日期，直接以管理费用形式列支，应计未计固定资产。

（三）列支公务接待费手续不齐全36863.00元

2021年1月至2022年4月列支招待费36863.00元，无公务接待函、无来客通知单、无菜单（或后附菜单未填写客户名称、无经办人员签字确认）、无结算单。

三、审计处理及整改情况

对上述问题,县审计局已经依法出具审计报告、下达审计决定书，具体整改情况由其自行公告。

唐河县审计局

2023年12月30日